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艾多美会员看过来:经销商如何解决注册和完税问题

发布人:白鲸 来源:《知识经济》 发布时间:2020-04-20 16:19

|来源-《知识经济》杂志

|作者-黄永建


近期,艾多美(中国)开启会员注册成为行业热点,据了解目前注册人数早已突破100万大关。当然,注册人数这么多,一个原因是蓄势已久的艾多美模式的号召力,另一个重要原因还是艾多美完全“零门槛”的加入方式。这也意味着,这100多万会员并不一定都会经营艾多美事业,他们只是拥有了可以用会员价购买产品的资格,但如果会员想通过推广艾多美产品获得服务报酬,则必须在会员的基础上注册成为经销商。


在3月28日艾多美举办的网络会员注册说明会上就明确提到,艾多美要求所有希望获得报酬的会员都必须注册成为拥有独立经营资格的经销商,这在零售企业中是不多见的。常规情况是,企业要求部分达到一定收入水平的会员必须成为独立经营责任人,以规避运作中涉及的法律风险。

《知识经济》从市场上了解到,很多已经注册成功的艾多美会员正在准备升级经销商,而前提就需要自己注册成为独立经营机构(个体工商户或企业法人)。同时,艾多美特别要求注册的经营机构名称、商标不能与艾多美公司、商标、产品名称类似。


但对于很多从来没有注册过经营机构的普通会员来说,注册是一件非常麻烦的事。


本刊记者了解到,为了一解会员们的燃眉之急,艾多美(中国)目前上传了可供经销商用作网络经营注册地的地址。但注册其实只是经销商的万里长征第一步,因为作为一个经营实体,经销商还要面对复杂的记账、开票、年检等工作,而最重要的还有报税工作。


随着中国税务管理越趋规范,中国的自由职业者——诸如微商、电商、直销、代购、网红带货等电子商务从业者的纳税问题逐渐成为税务监管的一个重点和难点。这些从业者普遍希望解决的问题是纳税的合法性、便捷性和经济性,而这些问题同样是艾多美准经销商们今后必须面对的问题。


有需求就会有市场,本刊记者也了解到,目前中国出现了一些专门就解决这些问题而生的服务公司,他们与各地工商和税务部门合作推出优化解决方案,即规范自由从业者纳税,又为他们节约时间,并找出最优惠的纳税方案,深得从业者青睐。


本刊因此特别邀请到专业从事税务解决问题的广东快商科技有限公司创始人华少,由他来为大家提供解决这些棘手问题的捷径。

<1>知识经济:自由职业者为什么必须要交税,不交有什么后果?


华少:依法纳税是宪法规定的公民义务,依据我国的相关税法规定,自由职业者以自然人身份取得收入的,也负有课税的义务。自由职业者取得应税收入,涉及的主要税收有增值税及附加税费,个人所得税,印花税等。


根据税收征管理法相关规定,纳税人取得收入进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。


<2>知识经济:现在自由职业者交税面临的普遍问题是什么?


华少:自由职业者想交税面临的主要问题有三方面。


一是税负高。自由职业者取得应税收入如果没有办理临时税务登记的,一律按次计税,超过500元就要交增值税,收入超过800元就要预征20%-40%个人所得税。比如某自由职业者取得1万元收入,需交增值税、附加税、个税等税款1900多块,实现到手8000多元,税负很高。


二是程序复杂,手续麻烦。比如增值税需要到税局大厅代开增值税发票并缴纳税款,提供身份证原件、填写代开发票申请表,大额开票的要求提供业务合同。个税则需要支付单位代扣代缴交税,代扣代缴申报需要自由职业者身份证信息。而且代扣代缴单位是按劳务报酬申报纳税,自由职业者次年还需要进行综合所得的汇算清缴。


三税收征管制度滞后新经济发展,给自由职业者带来潜在风险。在传统贸易方式下,税收管辖权通常是建立在地理界限的基础上,即在A地发生的交易,通常在A交税。但电子商务环境下,买卖双方在虚拟的空间中进行交易,很难甚至无法确定交易人所在地和交易发生地,要向哪个税务机关交税呢?交错了地方,是否面临其他税务风险?


<3>知识经济:一般大家采取哪些方式交税?各有什么优缺点?


华少:目前自由职业者完税的方式,有四种常见的方法。


第一种是常规手段,自行完税。即自由职业者自己到税务机关代开发票,并在开票环节把增值税及附加税费交了,个人所得税由支付方为自由职业者代扣代缴交税。这种方式如前述,自由职业者税负高,程序复杂,配合意愿较低。


第二种是委托代征。由自由职业者报酬支付方与当地税务局签订委托代征协议,由支付方代开发票并按劳务报酬代征个人所得税,增值税及附加费用后,按期解缴税款入库。这种方法能够解决发票和税款征收的问题,但会极大增加支付方的财务工作量,特别是大型平台,给几十万、上百万自由职业者(会员)开票和缴税,并不是件轻松的事。而且,个人同样需要支付较高的税负,次年还有汇算清缴的任务,实际业务中应用的并不多。


第三种是业务众包。即自由职业者报酬支付方把业务外包给专业服务公司,专业公司再把业务众包给众多的自由职业者个人。这种方法由原来支付方直接对个人支付服务佣金,变成支付方向专业公司支付业务费用,专业公司向自由职业者个人支付报酬。专业公司给支付方开具发票,并为取得劳务报酬收入的自由职业者个人比照个体户征税的方式,以较低的税务成本交税。业务众包的方式不但很好解决了支付方的发票和个人的报酬完税问题,而且从很大程度上规避了企业与自由职业者之间的敏感关系,处理税负成本又较低,在实际业务中应用最广泛。但企业采用这种方式最大的疑虑是资金安全问题,但实际上不用担心,因为现在已经有非常可靠的方案让支付方完全拥有资金的控制权。

第四种是注册商事经营主体,即要求取得报酬的自由职业者个人注册成为个体工商户。支付方不再是与自然的个人打交道,而是与具有商事主体资格的个体户发生业务合作关系。这样个体户可以给支付方开具发票,解决支付方佣金税前扣除的问题,也可享受月度收入10万,或季度收入30万以内,免征增值税的小微企业优惠。此外,很多地方对个体户的经营所得实行核定征收的征税方式,所以个体户的整体税负是比较低的。


<4>知识经济:什么方式交税简单快捷又合法有保障?


华少:从自由职业者的角度来看,采用委托代征或业务众包的方式,无疑是比较简单快捷又有合法保障的方式。但是考虑到《电子商务法》实施后,除个人销售自产农副产品、家庭手工业产品,个人利用自己的技能从事依法无须取得许可的便民劳务活动和零星小额交易活动外,都要求电子商务从业者需要进行市场主体登记,即持照持证经营。


显然,采用上述两种方式的自由职业者并不符合《电子商务法》的合规要求,而第四种操作方式成为一个基础需求,正如上述艾多美公司所要求的这样。


但注册商事经营主体毕竟经营行为,需要履行工商税务法律程序及后续的财务报账、纳税申报等工作,整体营运人力及资金成本都比较高,在实际应用中会出很多麻烦。但好在,现在有我们这样的专业服务公司进行代办,可以让经销商快捷又低成本的解决这个难题。


为了解决自由职业者注册成为个体工商户运营成本问题,快商科技&享捷税运用“互联网+税务”的研发成果,开发了“快商税”,可以为自由职业者线上提供个体户工商注册、税务登记、开票发票、纳税申报、财报报送和工商年报等一条龙财税服务,并且只收较低的平台服务费,彻底解决微商、社交电商等自由职业者财税合规的难题。


<5>知识经济:为什么交税的方式有高有低却又都合法?


华少:不同的交税方式,税负会有差别,这与取得自由职业者取得的收入性质、纳税人身份、组织形式等有关。同一笔收入,按劳务所得与按生产经营所得交税,税负不一样;同一笔收入,按一般纳税人与小规模纳税人交税, 税负不一样;同一笔收入,按个体户与有限公司公司交税,税负不一样;同一笔收入,按查账征收与核定征收交税,税负不一样。正如同样的产品质量,贴上不同的牌子,价格完全不一样,但做的同样是合法的买卖。


<6>知识经济:你们这样财税服务公司具体是从事哪些服务的?从事业务的合法性根据是什么?


华少:我们现在搭建了“快商科技”和“享捷税”两个专业服务于电商、微商、社交电商、共享经济等新经济行业,为企业合规、降成本提供成熟便捷的整套解决方案的平台,并根据市场需要研发了四大产品服务平台。


快商税:线上提供个体户工商注册、税务登记、开票发票、纳税申报、财报报送和工商年报等,无需经营业主到现场,低成本便捷解决经营主体合规问题及解决高税负问题。


贸易宝:销售贸易类企业核定征收,解决经营主体合规、进项产品无票、增值税及所得税过高问题。


灵活薪:解决非雇佣关系灵活用工劳务报酬发放,无法提供发票及个人所得税税负过高问题,有效降低企业用工成本。


税筹宝:提供日常税务顾问,税务规划服务,帮助企业降低经营过程的税务风险,以及合法降低企业整体税负。


我们提供的上述服务,是顺应市场发展,在法律允许的框架内为企业提供纳税规范服务,为政府征税的完整性服务,深得各地税务部门肯定。


<7>知识经济:贵司的合作对象是什么,接受销售团队或者个人的合作吗?


华少:目前快商税平台出于规范和风控的考虑,只跟企业方或平台方合作,暂不接受非企业的销售团队或个人注册。如果销售团队或个人有合同意愿,欢迎把快商平台推荐给企业方,我们争取与企业方达成合作,那销售团队或个人就可以通过快商税给企业方开通的账号上注册。


<8>知识经济:平台型企业和贵司合作有什么好处?


华少:平台型企业,特别是社交电商、微商平台、直销企业平台化线上销售,为留住用户及开拓新用户,平台往往需要投入高额的市场营销费用,其支付给个人的市场营销费用,即行内所称的佣金。


对平台方来讲,支付给个人的佣金属于劳务报酬,需要履行个人所得税代扣代缴义务,而且要想支付的佣金能够在企业所得税税前扣除,还需要取得相应的发票。我们可以通过“灵活薪”或“快商税”服务完美解决这些痛点。


另外,很多做社交电商、微信的平台型企业,为支撑裂变模式的高额拉新费用,其产品毛利会很高,通常在60%左右,且普遍存在供应商采购和自由职业者劳务报酬支出无法取得发票的问题,很容易成为高增值税负、高企业所得税负和高个人所得税负的“三高企业”。我们提供的“贸易宝”和“税筹宝”服务,可以轻松解决高税负的难题。


<9>知识经济:能否举个例子说明选择服务平台注册个体户的优势?


华少:比如在快商税注册个体户,你足不出户,只需要准备三样东西:一部能拍照、能视频、能上微信的手机,用于完成实名认证;一张身份证,用于注册个体户名称及实名认证;一张绑定本人手机号的银行卡,用于实名认证与收款。一般来说,5分钟就完成注册,3天内可以下营业执照。

值得一说的是,我们注册个体户经营范围也相对广泛,服务业和批发零售都可以注册,还能办理预包装食品、保健品类的食品经营许可证。


通过快商税注册好个体户之后,就能享受月收入10万、季度收入30万以下免交增值税的优惠,生产经营所得还能享受核定征收优政策,年收入120万内综合税率低至0.27%。


而这一切的年服务费只需要799元。


<10>知识经济:一个企业平台市场人员遍布全国各地,都注册在相同的地方会不会引起本人所在地税务部门的不满?


华少:传统企业,经营地与注册地需要一致,需要到注册地之外的地区经营,则需要办理外出经营报验登记或设立外地分支机构。由于在实际经营地负有纳税义务,外地经营通常会导致部分税源流出注册地。


但从国家层面看,这并没有造成国家税款流失,而且异地经营是企业正常经营行为,通常不会造成注册地税局的不满。


随着微商、直销、社交电商的发展,这些基于人际网络诞生的新零售经营模式,其经营场所是虚拟的,没有物理空间界限,这为电子商务经营者注册地提供了必须灵活性的考量,这种观点也得到政府层面的认可。我们为从事电子商务企业和自由职业者,提供可享受一定税收优惠的园区地址作为其经营的注册地址,解决电子商务经营者的经营地址问题。


当然,为了满足客户的广泛需求,我们也快马加鞭实现在更多省域的税务落地工作,目前我们已经落户广东、安徽、四川、广西、海南多地,6月底之前预计会再增加4个重要省份,我们的目标是每个省都落户,并通过及时迁户,最终实现本省自由职业者在本省注册。

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